Przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą oraz opłacający podatek VAT zobowiązani są do spełnienia szeregu wymogów, jakie nakłada na nich Urząd Skarbowy. Pomimo tego, że mają oni możliwość odliczenia od podatku wielu wydatków, jakie ponoszą na prowadzoną działalność nadal kwoty, jakie zobowiązani są płacić z tego tytułu, są bardzo wysokie.

W kwietniu 2014 weszła w życie nowa ustawa zmieniająca zasady rozliczania wydatków na samochody firmowe. Nowe zasady obowiązują samochody o dopuszczalnej masie nieprzekraczającej 3,5 tony. Obecnie przedsiębiorca ma możliwość bardzo uproszczonego odliczania kosztów poniesionych na eksploatację samochodów osobowych w firmie. Auto może być użytkowane w firmie oraz prywatnie, przez co podatnik może odliczać połowę kwoty poniesionej m.in. na paliwo, oraz materiały eksploatacyjne. W takiej sytuacji przedsiębiorca nie jest zobowiązany do prowadzenia księgi przebiegu pojazdu tzw. kilometrówki. Wystarczy, że przedstawi faktury, jakie pobiera przy każdym tankowaniu samochodu. Podobnie jest z innymi materiałami eksploatacyjnymi jak opony, płyny czy części zamienne. Podatnik może odliczyć sobie połowę poniesionych kosztów.

Jest to ogromne udogodnienie i coraz więcej osób decyduje się właśnie na tego typu rozwiązanie z prostego powodu – łatwiejsza księgowość i jasne zasady jej prowadzenia. W koszty możemy „wrzucić” także koszty kredytu, jaki zaciągnęliśmy na zakup samochodu lub raty leasingu. Warto jednak aby każdy koszt, jaki poniesiemy na eksploatację samochodu (głównie chodzi o paliwo) był potwierdzony fakturą, na której widnieje numer rejestracyjny naszego samochodu. Zabezpieczy nas to przed podejrzeniami o bezpodstawne wyłudzenie podatku.

Jak widać, od ponad 2 lat zasady rachunkowe związane z samochodami firmowymi uległy sporej zmianie i to zmianie na lepsze. Podatnik nie ma już obowiązku prowadzenia książki przebiegu pojazdu – chyba że zdecyduje się wykorzystywać samochód wyłącznie do celów firmowych. W takim wypadku przysługuje mi pełne odliczenie podatku VAT od ponoszonych kosztów na eksploatację samochodu firmowego. Jednak jest coraz mniej osób, które w ten sposób decydują się rozliczać swój samochód.

Chcesz kupić samochód i nie masz czasu oglądać go samemu przed zakupem? Sprawdź koniecznie!

Artykuł Podatek VAT a samochód firmowy. pochodzi z serwisu Księgowość, biznes i finanse - portal dla specjalistów.

Prowadząc działalność gospodarczą, zobowiązani jesteśmy do prowadzenia rachunkowości dostosowanej do naszych rozmiarów oraz formy przedsiębiorstwa. W zależności od rodzaju firmy będziemy zobowiązani do spełniania różnych wymogów prawnych. Jednym z nich jest okres, jaki mamy na wystawienie faktury VAT dla naszych klientów. W większości przypadków zobowiązani jesteśmy do wystawienia faktury do 15 dnia miesiąca, który następuje po dostarczeniu towaru lub usługi, lub też otrzymaniu zapłaty za daną usługę, lub sprzedany towar. Są od tych zasad oczywiście odstępstwa, m.in. firmy budowlane mają na tę czynność 30 dni od zakończenia danej usługi.

Od wielu lat jesteśmy pełnoprawnymi członkami Unii Europejskiej i z tego powodu przysługuje nam wiele praw, które ułatwiają wymianę towarów oraz usług pomiędzy przedsiębiorcami w krajach członkowskich. Jeżeli zajmujemy się sprzedażą towarów, które nie znajdują się na liście obostrzeń, to bez problemu możemy dokonywać transakcji. Nie wymawiamy jednak faktur tak samo, jak dla sprzedaży krajowej. W tym wypadku zobowiązani jesteśmy do wystawiania faktur z podatkiem VAT 0% (zwolniony). Taki podatek VAT zobowiązany jest uiścić we własnym kraju nabywca towaru lub usługi. Jest to bardzo duże udogodnienie, które pozwala na przyspieszenie procedur oraz ujednolicenie polityki podatkowej na terenie wszystkich krajów członkowskich.

Podobnie jest, jeżeli kupujemy towar lub usługę w kraju członkowskim. Otrzymujemy wtedy fakturę w kwocie netto i zobowiązani jesteśmy uiścić podatek VAT w odpowiedniej stawce do Urzędu Skarbowego, pod który podlegamy. Warto jest zadbać o załatwienie tej sprawy jak najszybciej, gdyż w przeciwnym razie możemy zostać posądzeni o uchylanie się od płacenia podatku i ponieść przykre konsekwencje prawne oraz skarbowe.

Jak widzicie, bycie członkiem Unii Europejskiej niesie ze sobą wiele pozytywnych aspektów, które nasi przedsiębiorcy mogą wykorzystywać. Ważne jest jednak, aby dokładnie zapoznać się z prawami, jakie nam przysługują oraz z obowiązkami, jakie ciążą na nas jako na podatniku VAT. Nie jest tego dużo, jednak nie każdy zdaje sobie sprawę z tego, jak ważna jest to wiedza z punktu widzenia przedsiębiorcy.

Artykuł Sprzedaż towarów kontrahentowi z kraju członkowskiego UE. pochodzi z serwisu Księgowość, biznes i finanse - portal dla specjalistów.

Prowadząc dowolną działalność gospodarczą, zobowiązani jesteśmy do regularnego opłacania podatków. Nie ma znaczenia czy jesteśmy płatnikami VAT, czy nie jesteśmy „vatowcami” podstawowym podatkiem, jaki musi opłacić każdy z nas, jest podatek dochodowy. W zależności, w którym progu podatkowym się znajdujemy taki podatek, musimy opłacać. Ustawodawca dokładnie określa kto i w jakich kwotach procentowych musi opłacać podatek dochodowy. Od wielu lat w naszym kraju obowiązują dwa progi podatkowe. Im wyższe zarobki, tym większa szansa na to, że znajdziemy się w drugim wyższym progu podatkowym.

W ostatnich miesiącach zauważyć można było zamieszanie na temat sprzedaży detalicznej. Słyszeliśmy o planach rządu w kwestii opodatkowania sprzedawców detalicznych sklepów wielkopowierzchniowych dodatkowym podatkiem, jednak skończyło się tylko na planach, gdyż były one niezgodne z prawami UE. Sprzedażą detaliczną ustawodawca nazywa firmę, która dokonuje na terenie RP odpłatnego zbywania towarów konsumentom na podstawie zawartej umowy w lokalu przedsiębiorcy lub poza lokalem np. na targowisku, lub hali sprzedażowej.

Podstawę do opodatkowania podatkiem od sprzedaży detalicznej stanowi osiągnięta w danym miesiącu nadwyżka przychodów ze sprzedaży przez jednostkę określoną jako detalista ponad kwotę 170 000 000 zł. Zwolnieniu z podatku od sprzedaży detalicznej podlegają m.in. firmy zajmujące się sprzedażą energii elektrycznej.

Jak widzicie, ten akurat obowiązek podatkowy zarezerwowany jest dla ogromnych sprzedawców, którzy osiągają wielomilionowe przychody. Zazwyczaj są to sieci handlowe lub korporacje zrzeszające mniejsze sklepy i franczyzobiorców. Wg rządu tego typu podatek ma za zadanie uregulować sytuację w sektorze bardzo dużych sklepów, które dotychczas nie podlegały tego typu opodatkowaniu i często działały na szkodę lokalnych małych przedsiębiorstw detalicznych.

Ustawodawca oczywiście zawarł w swojej stawie wiele możliwości zwolnień z tego podatku oraz sposobów na zmniejszenie jego kwoty. Ważne jest jednak, że powoli sytuacja staje się bardziej klarowna i mniejsze przedsiębiorstwa handlu detalicznego mogą wyjść na prostą dzięki wyrównaniu szans w sektorze.

Artykuł Sprzedaż detaliczna a podatki. pochodzi z serwisu Księgowość, biznes i finanse - portal dla specjalistów.

W poprzednim artykule wspomniałem, jak wiele trudu wiąże się z prowadzeniem i opanowaniem działalności – szczególnie księgowości w naszej firmie. Wspomniałem także o wymogach prawnych, jakie musimy spełnić będąc płatnikami VAT, oraz o terminach, w jakich zobowiązani jesteśmy wystawić fakturę naszemu odbiorcy towarów lub usług.

Są jednak od tego odstępstwa. Dla niektórych czynności usługowych lub handlowych ustawodawca wprowadził szczególne terminy wystawiania faktur. Jedną z takich branż, w których mamy inny termin obowiązku wystawiania faktur są usługi budowlane. Na wystawienie faktury w tym sektorze usług mamy maksymalnie 30 dni od dnia wykonania usługi. Związane jest to zapewne z rozliczaniem sporych kosztów związanych z tego typu usługami – koszty materiałów, robocizny i narzędzi.

W przypadku usług związanych z drukowaniem książek zobowiązani jesteśmy wystawić fakturę nie później niż 90 dnia od dnia wykonania danej usługi. Zajmując się usługami najmu dzierżawy lub leasingu fakturę zobowiązani jesteśmy wystawić nie później niż w dniu, w którym upływa termin płatności. Faktury mogą być także wystawiane przed wykonaniem usługi lub dostarczeniem towaru jednak ustawodawca także i w takich przypadkach określa, w jaki sposób mamy tego dokonać. Faktury nie możemy wystawić wcześniej niż 30 dnia przed dostarczeniem towaru lub wykonaniem danej usługi.

Skutkiem wcześniejszego wystawienia faktury przez sprzedawcę jest pojawienie się obowiązku podatkowego. W przypadku braku płatności za usługę w terminie wyznaczonym na fakturze zobowiązani jesteśmy z własnej kieszeni pokryć kwotę podatku, co przy bardzo dużych kwotach może bardzo znacząco obciążyć naszą kieszeń, a nawet doprowadzić do utraty płynności finansowej przez przedsiębiorstwo.

Jak widzicie, warto trzymać się ustawowych terminów wystawiania faktur, gdyż jest to w naszym interesie oraz interesie naszych klientów. Dzięki terminowemu wystawianiu faktur nasza płynność finansowa jest zabezpieczona, a my nie narażamy się na podejrzenia ze strony US o uchylanie się przed płaceniem podatków. Warto jest znać swoje prawa i obowiązki w tym zakresie i trzymać się ich niezależnie od sytuacji.

Artykuł Rozliczenie VAT a faktura wystawiona przed powstaniem obowiązku podatkowego cz. 2 pochodzi z serwisu Księgowość, biznes i finanse - portal dla specjalistów.

Prowadzenie własnego przedsiębiorstwa wymaga od właściciela firmy znajomości wielu zagadnień nie tylko ze swojej branży, ale także rachunkowości, reklamy, HR lub innych dziedzin, które ułatwiają prowadzenie firmy. Oczywiście mając duży biznes, możemy pozwolić sobie na zatrudnienie osób odpowiedzialnych za poszczególne działy w naszej firmie. Co, jednak jeżeli nie dysponujemy wystarczającą gotówką, aby zatrudnić dodatkowych pracowników? Musimy sami stać się ekspertem w każdej z tych dziedzin. Z tego powodu o przedsiębiorcach mówi się, że muszą znać się na wszystkim.

Jednym z najbardziej problematycznych działów w firmie jest dział księgowy. Problemu nie mamy, jeżeli dokonujemy prostych transakcji kupna i sprzedaży. W takim wypadku wystarczy na czas księgować faktury kosztowe i przychodowe, generować deklaracje i dopilnować płatności zaliczek na podatek oraz ubezpieczenia ZUS. Problemy zaczynają się w sytuacji, kiedy prowadzimy działalność bardziej rozwinięta, w której księgowość nie jest już taka łatwa i oczywista.

Bardzo problematyczną sprawą w tego typu działalności jest rozliczanie podatku VAT i faktur wystawionych przed powstaniem obowiązku podatkowego. W sieci można znaleźć wiele informacji na ten temat, jednak żadna z nich nie wyjaśnia w 100% zasad postępowania w takiej sytuacji. W tego typu problemach najlepiej zasięgnąć informacji w profesjonalnym biurze księgowym lub też wynająć na stałą księgową, która zajmie się sprawami rachunkowymi w naszym przedsiębiorstwie. Jeżeli interesuje Cię księgowość w Krakowie, sprawdź i porównaj oferty biur rachunkowych. W przypadku, gdy nie stać nas na taki wydatek, to zachęcam do dalszego zgłębiania tego oraz najbliższego artykułu, w którym postaram się wyjaśnić zasady rozliczania tego typu kosztów i podatków.

Zasady prawne i rachunkowość mówi jasno, że sprzedawca zobowiązany jest do wystawienia faktury nie później niż 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonana została dostawa towaru lub usługa, jaką świadczymy, została zakończona. Jeżeli dostaliśmy zapłatę przed zakończeniem usługi lub dostarczeniem towaru zobowiązani jesteśmy wstawić fakturę nie później niż do 15 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymaliśmy taką zapłatę. W kolejnym artykule dowiecie się więcej o księgowaniu takich kosztów i rozliczaniu podatku.

Artykuł Rozliczenie VAT a faktura wystawiona przed powstaniem obowiązku podatkowego cz. 1 pochodzi z serwisu Księgowość, biznes i finanse - portal dla specjalistów.